深圳證券交易所上市審核委員會2023年第23次審議會議于昨日召開，審議結果顯示，科順防水科技股份有限公司（簡稱“科順股份”，300737.SZ）向不特定對象發(fā)行可轉債符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。
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上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題：
應收賬款壞賬準備計提問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期各期末，發(fā)行人應收賬款賬面余額分別為205,688.05萬元、274,871.12萬元、400,414.94萬元、610,950.43萬元，金額較大且占比較高。發(fā)行人制定了《銷售信用管理制度》，將客戶分為不同風險等級并以此作為計提壞賬準備的依據(jù)，以房抵債是風險評級的重要指標之一。因部分主要房地產(chǎn)客戶如融創(chuàng)中國、中梁控股，協(xié)商采取以房抵債的方式償付應收賬款，發(fā)行人對其風險等級評價為A，未單項計提壞賬準備。
請發(fā)行人：（1）說明客戶風險等級評價標準設置的合理性、評價過程和相關內部控制措施，是否存在通過調整客戶風險等級進而調節(jié)壞賬準備計提比例的情形；（2）說明以房抵債協(xié)議執(zhí)行和抵債房產(chǎn)處置是否存在重大不確定性，是否存在通過以房抵債少提壞賬準備的情形；（3）結合逾期客戶信用、客戶負債和償付能力、抵債房產(chǎn)的處置進展、應收賬款期后回款等情況，說明壞賬準備計提是否充分，是否存在少提壞賬準備調節(jié)利潤的情形，是否符合《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第十三條的相關規(guī)定。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。
科順股份4月7日披露的向不特定對象發(fā)行可轉換公司債券募集說明書(上會稿)顯示，本次發(fā)行證券的種類為可轉換為公司股票的可轉換公司債券。該可轉債及未來轉換的股票將在深圳證券交易所上市。
本次發(fā)行募集資金總額不超過人民幣219,800.00萬元（含發(fā)行費用），扣除發(fā)行費用后將投資于安徽滁州防水材料擴產(chǎn)項目、福建三明防水材料擴產(chǎn)項目、重慶長壽防水材料擴產(chǎn)項目、智能化升級改造項目以及用于補充流動資金，具體如下：
本次發(fā)行的可轉債每張面值為人民幣100元，按面值發(fā)行。本次發(fā)行的可轉債的存續(xù)期限為自發(fā)行之日起六年。
本次發(fā)行的可轉換公司債券票面利率的確定方式及每一計息年度的最終利率水平，提請公司股東大會授權董事會在發(fā)行前根據(jù)國家政策、市場狀況和公司具體情況與保薦機構（主承銷商）協(xié)商確定。本次可轉換公司債券在發(fā)行完成前如遇銀行存款利率調整，則股東大會授權董事會對票面利率作相應調整。
本次發(fā)行的可轉債采用每年付息一次的付息方式，到期歸還本金和最后一年利息。本次發(fā)行的可轉換公司債券轉股期自可轉換公司債券發(fā)行結束之日起滿六個月后的第一個交易日起至可轉換公司債券到期日止。
本次發(fā)行的可轉債的具體發(fā)行方式由股東大會授權董事會（或其授權人士）與保薦機構（主承銷商）確定。本次可轉債的發(fā)行對象為持有中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司證券賬戶的自然人、法人、證券投資基金、符合法律規(guī)定的其他投資者等（國家法律、法規(guī)禁止者除外）。
本次發(fā)行的可轉換公司債券向公司原股東實行優(yōu)先配售，原股東也有權放棄配售權。向原股東優(yōu)先配售的比例提請股東大會授權董事會（或其授權人士）根據(jù)發(fā)行時具體情況確定，并在本次可轉換公司債券的發(fā)行公告中予以披露。原股東優(yōu)先配售之外和原股東放棄優(yōu)先配售后的部分采用網(wǎng)下對機構投資者發(fā)售和通過深圳證券交易所交易系統(tǒng)網(wǎng)上定價發(fā)行相結合的方式進行，余額由承銷商包銷。
科順股份本次發(fā)行的保薦機構為國泰君安證券股份有限公司，保薦代表人為劉怡平、強強。
科順股份2月20日披露的2022年度業(yè)績快報顯示，報告期內，公司實現(xiàn)營業(yè)總收入777,278.14萬元，同比增長0.03%,；歸屬于上市公司股東的凈利潤18,555.54萬元，同比下降72.41%；扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于上市公司股東的凈利潤4,225.24萬元，同比下降92.62%。
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